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Impôts en Turquie : Le guide complet pour optimiser vos finances
S’installer en Turquie est une aventure exaltante offrant de nombreuses opportunités mais il est essentiel de comprendre le système fiscal turc pour optimiser vos finances. Ce guide complet vous aidera à naviguer au sein des différents impôts en Turquie et à en tirer le meilleur parti pour vos investissements.
Sommaire
Comprendre les différents types d'impôts en Turquie
Voici les points principaux pour comprendre les différents types d’impôts en Turquie :
- Impôt sur le revenu (gelir vergisi)
L’impôt sur le revenu en Turquie est basé sur un barème progressif qui varie de 15% pour un revenu annuel inférieur à 24 000 livres turques jusqu’à 40% pour un revenu supérieur à 650 000 livres. Les tranches intermédiaires sont de 20% de 24 000 jusqu’à 53 000 livres turques puis de 27% de 53 000 jusqu’à 190 000 livres turques et de 35% de 190 000 jusqu’à 650 000 livres turques.
Les employeurs déduisent automatiquement l’impôt sur le revenu des salaires et le reversent à l’administration fiscale. Les travailleurs indépendants doivent remplir des déclarations trimestrielles.
- Impôt sur les sociétés (kurumlar vergisi)
Les entreprises opérant en Turquie sont soumises à un impôt de 22% sur les bénéfices. Cependant, le gouvernement offre des mesures fiscales privilégiées pour stimuler l’investissement notamment dans les zones et secteurs prioritaires ainsi que pour la recherche et le développement.
- Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
La TVA s’applique sur tous les produits et services consommés, que ces produits soient importés ou produits localement. Le taux de base est de 18% mais certains produits essentiels bénéficient d’un taux réduit de 8%. De plus, les produits agricoles bruts sont taxés à 1%. Des taxes spéciales à la consommation sont appliquées sur l’essence, les produits pétroliers, les véhicules à moteur, le tabac, les boissons alcoolisées et les produits de luxe. Si vous souhaitez en savoir plus sur la TVA d’un produit spécifique, nous vous invitons à vous rapprocher de notre équipe ou à contacter directement les services des impôts turcs.
- Impôt sur la fortune
L’impôt sur la fortune en Turquie comprend les droits de succession et de donation, la taxe foncière et la taxe sur les véhicules motorisés. La taxe foncière est calculée annuellement sur la base de la valeur des terrains et bâtiments à des taux variant généralement entre 0,1% et 0,3%. La taxe sur les véhicules motorisés dépend de l’année du véhicule, de son type et de sa puissance.
Voici les éléments clefs pour gérer sa résidence fiscale en Turquie :
- Qu’est-ce que la résidence fiscale ?
La résidence fiscale est le pays où une personne est considérée comme résidente d’un point de vue fiscal. Cela détermine les impôts auxquels elle est soumise et les avantages fiscaux dont elle peut bénéficier. Il y a plusieurs critères qui permettent de déterminer votre résidence fiscale.
- Comment déterminer sa résidence fiscale en Turquie ?
En Turquie, une personne est généralement considérée comme résidente fiscale si elle réside dans le pays pendant plus de 183 jours par an. Afin d’éviter toute confusion, il est recommandé de faire appel à des experts (avocat, juriste, expert-comptable) pour clarifier et vous assurer de l’établissement de votre résidence fiscale en Turquie. Il existe une convention fiscale franco-turque en vue d’éviter les doubles impositions en matière d’impôts sur le revenu signée à Paris le 18 février 1987.
- Les conséquences fiscales de la résidence en Turquie
Les résidents fiscaux en Turquie sont généralement soumis aux impôts locaux sur leurs revenus mondiaux, tandis que les non-résidents ne sont à priori imposables que sur leurs revenus turcs. Il est important de bien gérer l’établissement de sa résidence fiscale pour minimiser les risques de double imposition et pour bénéficier de l’ensemble des avantages fiscaux offerts aux résidents turcs.
Optimiser ses investissements immobiliers en Turquie
Présentation des avantages fiscaux pour les investisseurs étrangers :
Les investisseurs étrangers en Turquie peuvent bénéficier de divers avantages fiscaux, tels que des exonérations d’impôt sur les sociétés pour certaines activités ainsi que des incitations fiscales s’ils travaillent dans des zones de développement prioritaires. De plus, les investisseurs étrangers peuvent bénéficier d’accords de non double imposition entre la Turquie et leur pays d’origine. C’est notamment le cas avec la France, ce qui permet d’éviter la double imposition des ressortissants français installés en Turquie.
- Les impôts liés à la propriété immobilière
Les propriétaires immobiliers en Turquie sont soumis à la taxe foncière, calculée sur la base de la valeur des terrains et bâtiments.
- Les frais d’acquisition et de vente d’un bien immobilier
Lors de l’achat ou de la vente d’un bien immobilier en Turquie, des frais sont à prévoir tels que la taxe sur les transactions immobilières, un équivalent des frais de notaire (beaucoup moins important) et les frais d’inscription au cadastre. Lors de l’achat d’un bien immobilier, il faut payer en équivalent frais de notaire (Tapu) 1,5% du prix d’achat ainsi qu’un droit de timbre variant selon les régions et les biens de 0,15 à 0,75% du prix d’achat.
Quelques conseils pour optimiser vos finances en Turquie :
- Planifier sa fiscalité en amont
Il est important de planifier sa fiscalité avant de s’installer ou d’investir en Turquie pour minimiser les risques et pour pouvoir tirer pleinement parti de la fiscalité avantageuse de la Turquie.
- Faire appel à un expert-comptable ou un fiscaliste local
Si vous avez des questions spécifiques quant à votre situation, un expert-comptable ou un fiscaliste local peuvent vous aider à naviguer avec clarté dans le système fiscal turc. Cela vous permettra d’optimiser vos finances en fonction de vos besoins et de votre situation. Si vous le souhaitez, notre équipe pourra vous mettre en relation avec nos partenaires de confiance.
- Suivre l’évolution des réglementations fiscales
Les réglementations fiscales peuvent changer, il est donc essentiel de se tenir informé des évolutions pour éviter les mauvaises surprises. En développant un réseau de professionnels compétents, cela vous aidera à rester informé sur les potentielles évolutions fiscales.
Les impôts en Turquie, vos questions
Foire aux questions (FAQ), les questions les plus fréquentes des expatriés et investisseurs en Turquie :
Quels sont les taux d’imposition en Turquie ?
Les taux d’imposition en Turquie varient en fonction du type d’impôt. Concernant les impôts les plus courants : l’impôt sur le revenu suit un barème progressif allant de 15% à 40%, l’impôt sur les sociétés est généralement de 22% et la TVA varie de 1 à 18% selon les produits.
Comment fonctionne la TVA en Turquie ?
La TVA en Turquie s’applique sur tous les produits et services consommés, importés ou produits localement. Le taux de base est de 18%, mais certains produits bénéficient de taux réduits de 8% et de 1%, c’est notamment le cas pour les biens alimentaires essentiels.
Quels sont les avantages fiscaux pour les investisseurs étrangers en Turquie ?
Les investisseurs étrangers peuvent bénéficier d’exonérations d’impôt sur les sociétés et d’incitations fiscales s’ils se développent dans des zones de développement prioritaires. De plus, avec les conventions de non double imposition établies entre la Turquie et plusieurs pays européens notamment, dont la France, vous êtes protégés quant à un potentiel risque de double imposition.
Comment optimiser ses finances en Turquie en tant qu’expatrié ?
Pour optimiser vos finances en Turquie, il est important de planifier votre fiscalité en amont, de faire appel à un expert local et de suivre régulièrement l’évolution des réglementations fiscales. Lors de votre installation en Turquie, il vous sera très utile d’ouvrir un compte bancaire (ici un guide sur l’ouverture facile d’un compte bancaire en Turquie)
En conclusion :
La compréhension des impôts en Turquie est essentielle pour optimiser vos finances et tirer le meilleur parti de vos investissements. En suivant ce guide complet, vous serez en mesure de naviguer dans le système fiscal turc avec confiance et de profiter des avantages fiscaux offerts aux investisseurs étrangers. De plus, il est recommandé de faire appel à un professionnel local : avocat, comptable expert, consultant expert pour vous accompagner sur vos problématiques fiscales spécifiques. Vous pouvez également vous rapprocher auprès des autorités turques compétentes pour clarifier votre situation et vos obligations.
De plus, avant d’investir dans l’immobilier en Turquie, il est important de bien comprendre le marché immobilier local, les réglementations en vigueur et les tendances du marché. Il est également recommandé de faire appel à un professionnel local de confiance pour vous guider dans votre projet d’investissement, que ce soit avec notre équipe ou d’autres experts locaux.
Enfin, pour maximiser votre retour sur investissement, il est important de considérer les tendances de l’immobilier, notamment les projets de développement en cours et les projets à venir dans le secteur où vous souhaitez investir. Ces projets peuvent avoir un impact significatif sur la valeur de votre propriété dans les prochaines années.
Pour bénéficier d’un accompagnement de A à Z sur votre projet, contactez notre équipe dès maintenant.
